数百万元工程采购资金“不翼而飞”！看巡视官抽丝剥茧查明工程款“挥发之谜”

数百万元工程采购资金竟“不翼而飞”，十几份疑窦重重的采购合同、长短不一的资金活水，锋芒直指被害单元职工李某某……日前，静安区巡视院办理了沿路涉案金额高达四百余万元的职务侵占案。巡视官抽丝剥茧查明事实真相，扫尾精确指控。

“硕鼠”初现，几百万工程款不翼而飞

2024年12月，A公司浅近核账时发现汇给材料采购方的款项与工地本色所需材料用度存在稠密互异。经过几番盘查，数百万元资金缺口惊魂动魄！追究工程责罚的李某某很快浮出水面。眼见纸包不住火，李某某主动向公司直爽：他专揽公司采购经过监管的疏漏，与B、C、D三家供应商坚贞无理采购合同。这些合同背后并无信得过货色委用，惟有虚拟的订单和供应商开具的发票。待公司财务将款项支付至供应商账户，他让对方扣除发票手续费后，将余款悉数转入其个东说念主腰包。A公司当即朝上海市公安局静老实局报案。2024年12月12日，作歹嫌疑东说念主李某某主动投案。

抽丝剥茧，巡视审查规复作歹全貌

3月25日，本案移送至静安区巡视院审查告状。收到档册材料后，经办巡视官审查全案凭证材料，照章讯问作歹嫌疑东说念主李某某。

据李某某移交，其于2011年6月入职A公司工程责罚岗亭，追究分包表情责罚。A公司是通过与第三方公司坚贞表情契约的口头接续建立工程表情，后再将具体表情采购分包给其他公司，而李某某恰是分包表情业务责罚东说念主员，追究阐述采购合同经过、苦求支付采购用度等迫切事宜。在遥远责任中，他发现采购全经过的确莫得监管，便动了歪心念念。他启动专揽职务便利虚设采购才略，由B公司、C公司、D公司提供合同，并根据上述三家公司提供的采购合同、升值税专用发票等材料向A公司苦求表情款。待公司打款后，李某某再关联上述公司关联东说念主员以多样借口将钱款转入他的个东说念主账户。

但是，在讯问所涉作歹金额时，李某某建议了辩解称“汇给C公司的款项中，有十几万元为上一工程的信得过尾款。”此外，其还示意，案发后已通过本东说念主及涉案采购方的关联账户，将部分钱款退还给公司或与公司有合营的表情方，退赔金额百余万元。

李某某辩解的信得过尾款是否存在？其通过虚拟采购订单本色罪人占有的金额究竟是若干？案后退赔的信得过数额又是若干？这些情节与量刑缜密关联。

深挖彻查，补充傍观锁定要道罪证

为全面查明作歹事实，准细目罪量刑，静安区巡视院指导公安机关补充傍观，防护查证李某某及关联东说念主员银行账户活水、涉案采购合同、对公账户等客不雅凭证。勾搭补充调取凭证，巡视官针对性地对李某某进行讯问，查明涉案的采购订单均是虚拟，有劲褒贬了上述辩解。

经查证，2022年12月至2023年9月间，李某某专揽职务便利，以多样借口让供应商提供无理合同、送货单、发票等材料，累计侵占公司资金高达东说念主民币404万余元。案发后，李某某通过本东说念主及关联账户整个退赔赃款达东说念主民币138万余元。

巡视官合计，被告东说念主李某某身为公司责任主说念主员，专揽职务上的便利，将本单元财物罪人据为己有，数额稠密，其算作触犯了《中华东说念主民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪根究其处分。2025年7月15日，静安区巡视院对李某某拿起公诉。

“案结，事未了，职守更重。”经办巡视官示意，“本案暴理会A公司在合同审核、财务支付、东说念主员责罚等内控才略存在严重疏漏。我院将针对性制发巡视建议，助力企业扎紧轨制竹篱，进步风控才气，切实看管财产安全。”

下一步，静安区巡视院将合手续聚焦企业产权保护和法治化营商环境建立，保合手对职务侵占、非国度责任主说念主员纳贿等侵害企业财产权利作歹的高压态势，同期加强类案分析研判，实时解析涉企经济作歹外行法、新性情，依托“检企连结站”等机制平台，依期潜入重心企业，开展“订单式”法治体检，激动从“过后打击”向“预先忽闪”更正，切实以法治力量看管企业宽解经营，以巡视机灵护航区域经济行稳致远。